2025報稅季新制上路，買房比租房更划算的3大稅務誘因解析
2025報稅季正式開跑，今年不只租金扣除額上調、幼兒扣抵擴大，連房屋稅也全面翻新！看似對租屋族有利的新制，其實處處藏著對首購族的「超友善條款」。尤其在租金連漲、房東轉嫁稅負的情況下，買房反而變成更划算的選擇。本文帶你從3大稅務誘因看懂：為什麼今年你該認真考慮「與其租，不如買」！
今年租屋族的報稅扣除額變多了，看似是個好消息，但回頭一看，有房的人根本不需要面對「報稅租金」這回事，壓力差很多！
租金支出變「特別扣除」，上限拉高至18萬
以前要申報租金支出，得放進「列舉扣除」裡排隊比誰多，還可能跟醫療、教育等支出互相擠壓。現在改成「特別扣除」，等於租金可以另外獨立扣稅，不用跟其他項目搶額度，而且一年最高可扣18萬元，對租屋族來說算是實質幫助。
有條件申請：名下不得有自有房屋，且設有排富條件
不過這項租金扣除並不是人人都能用，像是你自己或配偶、扶養親屬名下有房子的，就不適用。再來就是有一定收入以上的「高資產族群」也會被排除在外，政府其實是鎖定真正沒房、收入中低的族群來給予優惠。
租金申報更透明，房東轉嫁稅負成趨勢
新制上路後，政府鼓勵房客誠實報租金，等於房東收入浮上檯面，要繳稅的機率變高。結果就是，房東有可能把增加的稅負轉嫁給房客，也就是你報稅省一點，但房東調漲房租，最後帳單還是回到自己頭上。
長期租屋者壓力更重，與其繼續繳租不如考慮購屋
租金不是只有今年高，根據官方數據，租金已經連續45個月上漲，幾乎是「每月都更貴」的節奏。如果你已經穩定工作、手邊有一些存款，其實不妨開始思考購屋可能性，反正租金長期下來也是一筆不小的支出，倒不如把錢花在自己未來的資產上。
房屋稅2.0開徵！單一自住稅率下修，首購族最有利
這次房屋稅新制主打針對「多屋族開刀」，但也正因如此，只有一間房、準備自住的首購族反而享有前所未有的稅務紅利。現在不買，還要等什麼時候？
「全國歸戶」計算方式上路，三戶自住房稅率最優
過去你在不同縣市各買一間房，還能各自申請自住房稅率；但現在全國統一計算，只要你、配偶或未成年子女名下合計超過三間房，超出部分就不能再享優惠。不過對首購族來說，這種全國統一的規則反而簡單明瞭，買一間真的自住的房子，就能直接享有最低稅率。
自住一戶稅率降至1%，多戶持有者最高課到4.8%
房屋稅新制直接拉大持有成本差距，自住稅率從原本1.2%降到1%，差別雖小，但放在百萬總價房上就有感；相對地，若你是持有第四間、第五間的屋主，房屋稅率最高會被課到4.8%，負擔倍增。簡單來說，這就是鼓勵首購、自住，打擊囤屋、投資客的策略。
「持分」也算一戶，節稅要有策略
有些人以為房子登記只有持分、不算整戶就不會被計入，其實這是誤會。新制規定只要是你名下的持分，不管大小，都會算是一戶。因此如果家族共有老宅或繼承產權未分清，就有可能影響自住房稅率資格，建議提早盤點自己名下的不動產狀況，避免稅上加稅。
設籍地點影響稅率，評定現值高者更應優先規劃
要申請自住房稅率，設籍是關鍵。不論名下有幾間房，只有設籍的房子才有機會被認定為自用住宅。而三戶內要怎麼選擇來設籍，其實也有眉角：通常會建議挑選房屋評定現值較高的物件設籍，因為稅負會高一點，申請自住稅率後節稅效果才會最明顯。這點對正在規劃購屋的首購族尤其重要。
報稅季還有這些誘因！家庭扣除、通膨調整全面上修
今年的報稅制度對小家庭、小資族來說是久違的「有感改革」，也為購屋族多加了一層划算的誘因，對於正在考慮成家的你，這些政策一定要懂。
基本生活費調高至21萬，免稅額與薪資扣除同步上修
隨著物價持續上漲，2025年政府也同步調整了基本生活費標準，從20.2萬拉高到21萬，同時連帶把免稅額與薪資特別扣除額也一起往上調。等於你可以「合法少繳一點稅」，薪水沒變，但可扣的部分增加，對靠薪資收入的小資族來說，是真正有感的減壓措施。
育兒家庭可扣更多稅，首購與成家同步進行最划算
如果你家裡有小孩，今年開始幼兒學前扣除額放寬到6歲以下，第一胎就能扣15萬，第二胎以上每位小孩更能扣到22.5萬，而且還取消了排富條件。不論你是雙薪家庭還是單薪爸爸媽媽，都能享有這項扣除。如果此時又在計畫買房成家，稅務與生活支出一次優化，對小家庭來說是剛剛好的時間點。
分開計稅更省錢，雙薪夫妻買房也能個別規劃
如果夫妻兩人薪資差距大，合併報稅反而可能拉高整體稅率。今年報稅季也特別提醒大家，其實可以選擇「分開報稅」的方式來降低整體稅負，尤其是在買房之後，貸款、利息、支出都可以根據各自名下資產來規劃，不只靈活，也能把每一分扣除額用到極致。
房貸利息支出可列舉扣除，租屋者無法享有此權益
買房最大的好處之一，就是每年繳出去的房貸利息也能算進列舉扣除的範圍裡，有機會進一步減稅。反觀租屋，雖然現在可以抵一些租金，但限制多、條件嚴，還要小心房東不願開收據、轉嫁租金等問題。長遠來看，繳房貸比繳房租更有利，不只是繳得值，也扣得值。
2025是買房好時機？先看這幾間精選自住房
政府房市政策倒向首購族，加上租金年年漲，現在不買更待何時？如果你正在尋找交通方便、地點成熟又不爆預算的物件，這幾間優質小宅你一定要看。2025年政策大風吹，多屋族稅負壓力變大，反而是首購族迎來罕見的甜蜜點。只要是首次購屋自住，不僅房屋稅率下修、貸款條件也相對寬鬆，再加上報稅新制下各項家庭扣除提高，對於「想成家、想穩定」的小資族來說，現在正是進場的好時機。
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2025年想買房，首購族最常問的4個關鍵問題
Q1：我沒有頭期款，還能買房嗎？
其實不少銀行針對首購族提供高成數貸款，搭配政府青年安心成家貸款，最高可貸8成甚至更多。有些建案還提供低自備專案，建議先試算月繳金額，再決定是否合適。
Q2：一定要買預售屋嗎？中古屋可以嗎？
預售屋付款方式彈性，但等待時間長；而中古屋可以馬上入住、生活機能較成熟。2025年買房，關鍵是挑符合自己需求的物件，不一定要被「新房」綁死。
Q3：沒名下房產但有土地，還算首購嗎？
如果名下只有土地沒有房屋，仍然可申請首購資格並享自住房稅率。不過稅務與貸款上仍需視個案處理，建議可先向銀行或稅捐處詢問細節。
Q4：買房後什麼費用不能忽略？
除了總價與房貸，還要留意代書費、契稅、印花稅，以及每年固定的房屋稅與地價稅。有些新手容易忽略裝潢或搬家成本，建議留一筆預備金更安心。
